So deklarieren Sie Krypto-Vermögenswerte bei der Einkommenssteuer

Es gibt viele Fragen zu Krypto-Assets, selbst unter Menschen, die schon lange in digitale Währungen investiert haben. Zuvor wurde zur Deklaration von Krypto-Assets das generische Feld „Andere Assets und Rechte“ ausgefüllt. Ab 2019 wurde das System mit einem speziellen Abschnitt für die Kategorie im aktualisiert Einkommensteuererklärung.

Da es sich um eine etwas neuere Aktivität handelt, können daher noch mehr Zweifel aufkommen. Wir haben jedoch gute Nachrichten: Die Aufgabe ist nicht so schwierig oder so komplex, wie es scheint. Wir haben eine sehr praktische Schritt-für-Schritt-Anleitung durchgeführt und einige Tipps und Sorgfalt bei der Erstellung der Erklärung getrennt. Kasse wie man Kryptoassets deklariert!

Was sind Krypto-Assets?

Bevor Sie mit dem Tutorial beginnen, ist es interessant, besser zu verstehen, wovon wir sprechen, wenn wir uns dem nähern Krypto-Assets. Sie sind durch einen verschlüsselten Code geschützte digitale Finanzanlagen, die eine digitale Darstellung der transaktionierten Werte erzeugen. Der Begriff umfasst alles Universum krypto: Kryptowährungen, NFT, Blockchainwenn viel mehr.

Somit können sie für Investitionen, Wertübertragungen und sogar für den Zugang zu Dienstleistungen verwendet werden. Allerdings ist die Federal Revenue betrachtet ein Krypto-Asset nicht als gesetzliches Zahlungsmittel. Das heißt, sie können nicht zur Zahlung von Bußgeldern und Steuern oder zur Tilgung von Schulden verwendet werden.

Wer sollte Kryptowährungen deklarieren?

Nach der Norm von Finanzamt, Jeder Krypto-Asset mit einem Kaufwert von mindestens BRL 5 im Namen des Steuerzahlers muss deklariert werden. Wenn Sie gekauft haben Bitcoin bei einem geringeren Betrag ist beispielsweise eine Deklaration nicht erforderlich.

Dieser Mindestbetrag gilt für jede Krypto-Asset-Kategorie. Wenn ein Steuerzahler R$ 6 einkauft Bitcoin und R$ 2 Tausend in Ethereum, muss nur der erste Vermögenswert deklariert werden. Darüber hinaus gibt es zwei Kategorien, die für die Deklaration von Krypto-Assets erforderlich sind:

• A Austausch- von Kryptoassets mit steuerlichem Domizil in Brasilien;
• A Person oder Körperschaft Wohnsitz oder Wohnsitz in Brasilien.

Es gilt als Austausch- Krypto-Asset bezeichnet eine juristische Person, auch wenn es sich nicht um eine finanzielle handelt, die Dienstleistungen im Zusammenhang mit Operationen anbietet, die mit Krypto-Assets durchgeführt werden, einschließlich Vermittlung, Verhandlung oder Verwahrung, und die alle Zahlungsmittel akzeptieren kann, einschließlich anderer Krypto-Assets. Die Vermittlung von Operationen, die mit Kryptoassets durchgeführt werden, wird durch die Bereitstellung von Umgebungen zur Durchführung des Kaufs und Verkaufs von Kryptoassets definiert. In Brasilien, Bitcoin- und Foxbit-Markt sind einige dieser Plattformen.

Betriebserklärung mit Krypto-Assets

Es ist einfach, die einzuschließen Krypto-Vermögen in Ihrer Einkommensteuererklärung. Greifen Sie auf das System zu und geben Sie die Informationen ein, die dem angegeben werden müssen IRS. Verfolgen Sie die Verarbeitung der Deklaration, um den Status der Lieferung zu überprüfen.

A Blatt Vermögen und Rechte, wo Steuerzahler ihre Vermögenswerte (wie Immobilien, Fahrzeuge und Finanzanlagen) melden müssen, wurde in neun Hauptgruppen umstrukturiert, darunter eine neue Gruppe nur für Krypto-Vermögenswerte.

1. Zunächst muss der Steuerzahler die auswählen Gruppe 8 - Kryptoassets. Darin wird es Codes geben, die die Arten von digitalen Währungen spezifizieren:

2. Dann müssen Sie zwischen den folgenden Codes wählen:

• Code 01: kryptoaktiv Bitcoin - BTC;
• Code 02: andere Kryptowährungen, bekannt als altcoins. Beispiel: Ether (ETH), Ripple (XRP), Bitcoin Cash (BCH) und Litecoin (LTC);
• Code 03: Krypto-Assets bekannt als stabile Münzen. Beispiel: Tether (USDT), USD Coin (USDC), Brasilianischer Digital Token (BRZ), Binance USD (BUSD), DAI, True USD (TUSD), Gemini USD (GUSD), Paxos USD (PAX), Paxos Gold (PAXG) und andere;
• Code 10: Krypto-Assets bekannt als Nicht-Fungible Token (NFT);
• Code 99: andere Kryptoassets. Beinhaltet Token, digitale Assets gelten nicht als Kryptowährungen.

3. Suchen und wählen Sie Ihr Krypto-Asset aus und geben Sie dann den angewendeten Betrag und die Daten des Brokers oder der digitalen Geldbörse, in dem es aufbewahrt wird, in das Feld „Diskriminierung“ ein. Beispiel: Bitcoin (BTC) – Menge, Name und CNPJ des Unternehmens, bei dem es verwahrt wird, oder das Modell der digitalen Brieftasche, das bei der Durchführung der eigenen Verwahrung verwendet wird.

Monatseinkommen von weniger als R$ 35 müssen auf dem Formular „Steuerbefreites und nicht steuerpflichtiges Einkommen“ gemeldet werden. Der gesamte Jahresgewinn hingegen wird mit dem Code „05 – Veräußerungsgewinn aus dem Verkauf von Waren“ erzielt.

Gewinn- und Verlustrechnung mit Kryptoassets

Wenn Sie in Krypto-Assets investieren, diese verkaufen und Gewinne erzielen, müssen auch diese Einkünfte deklariert werden. DER Betrag wird nur besteuert, wenn er 35 BRL übersteigt. Wenn dies also bei Ihnen der Fall ist, muss die Operation in deklariert werden Kapitalertragsblatt.

Jetzt, bei einem Gewinn von weniger als R$ 35, wird keine Steuer erhoben und die Operation muss im Registrierungsformular ausgefüllt werden. „Freie und unversteuerte Einkünfte“. Die Begrenzung des Freibetrags erfolgt unter Berücksichtigung des Gesamtverkaufswerts und nicht des Werts der vom Anleger erzielten Gewinne.

Personen, die die Vermögenswerte zu einem niedrigeren Wert als dem Kaufpreis verkauft haben, d. h. einen Verlust erlitten haben, werden nicht besteuert, selbst wenn der Verkaufswert 35 R$ übersteigt. Der Satz gilt nicht für den Gesamtwert der Kryptoanlagen, sondern nur für das Einkommen. Auf diese Weise erhält das Einkommen die folgenden Prozentsätze der Besteuerung:

Die Kapitalertragssteuer wird monatlich gezahlt

A Einkommens- und Gewinnerklärung mit Kryptowährungen müssen monatlich erfolgen. Er selbst berechnet die monatlichen Einnahmen mit Kryptoassets, gibt die aus Dokument zur Erhebung der Bundeseinnahmen (Darf) und die Steuer bezahlen. Denken Sie daran, dass dies nur für Verhandlungen obligatorisch ist, die 35 BRL überschreiten.

Mit dem ausgestellten Darf müssen natürliche oder juristische Personen Informationen über Transaktionen mit Krypto-Assets an die übermitteln IRS bis 23:59:59, Brasília-Zeit, am letzten Geschäftstag des Monats, der auf den Monat folgt, in dem die Operationen stattfanden. Das Dokument kann im ausgestellt und ausgefüllt werden siscalweb-System, auf der Seite von IRS. Wenn Sie gesetzlich verpflichtet sind, die Erklärung einzureichen, sie aber nach Ablauf der Frist senden, werden Ihnen Kosten in Rechnung gestellt Bußgeld für verspätete Abgabe der Erklärung (MAED).

Vorsichtsmaßnahmen bei der Deklaration von Krypto-Assets

Welche Vorsichtsmaßnahmen sollten Sie treffen, wenn Sie Ihre Krypto-Assets deklarieren? Renata Mancini, Leiterin Compliance und Risiko bei novadax und Präsident von ABC-Skript, getrennt einige Tipps, um Fehler und Verzögerungen zu vermeiden.

Zunächst erinnert sie daran, dass die Deklaration von Krypto-Vermögenswerten dem gleichen Muster folgt wie andere Investitionen und Vermögenswerte. Der IRS hat den IRPF-Erklärungsprozess immer einfacher gemacht und in diesem Jahr erhielt jedes Krypto-Asset einen Code, der vom Deklaranten befolgt werden muss, um seine Deklaration zu erleichtern. Auch NFTs und Tokens müssen deklariert werden!

Wie wir erklärt haben, zahlt der Investor keine Steuern auf die Wertsteigerung seiner Krypto. Für die Einnahmen ist der Betrag, den der Steuerzahler für sie gezahlt hat, entscheidend, nicht ihr Marktwert. Renata empfiehlt das dem Steuerzahler Fragen Sie Ihren Makler nach Dokumenten und Einkommensberichten damit Sie Ihre eigene Kontrolle über Ihren Betrieb haben und die Daten mit den bereitgestellten Berichten abgleichen.

A Die Deklaration von Kryptos muss in Reais erfolgen, und es muss ein Mindestwert angegeben werden, der über R$ 1 liegt. Das Bundesfinanzamt hat mehrere Kategorien und Codes im „Vermögens- und Rechteblatt“, betont der Spezialist daher, dass auf das Ausfüllen entsprechend der Funktionalität jedes Krypto-Assets geachtet werden muss. Auf dem Gebiet derBenachteiligung" Geben Sie so viele Details an über Art, Menge und Name des Unternehmens, bei dem der Vermögenswert verwahrt wird.

O Kryptowährungsmarkt wird in Brasilien immer beliebter, seien Sie also darauf vorbereitet, Ihre Investitionen und Einnahmen zu deklarieren, um keine Strafe zu zahlen.

Siehe auch:

Finden Sie heraus, ob Ihr Computer von Ihrem Chef ausspioniert wird!

Fontes: Agentur für Brasilien, ABC-Skript.